УСН (Упрощенная система налогообложения) – это специальный режим налогообложения, предназначенный для облегчения финансового бремени налогоплательщиков, включая малые и средние предприятия. Если ваша организация является обществом с ограниченной ответственностью (ООО), то вам может быть интересно знать, какие отчеты нужно сдавать и в какие сроки в рамках упрощенной системы налогообложения.
Отчетность для ООО, работающих на УСН, включает в себя несколько основных документов и сроков их предоставления. Во-первых, каждый год до 30 апреля организации, применяющие УСН, должны подать годовую налоговую декларацию. В ней следует указать сумму доходов и расходов, полученных за отчетный период, а также исчисленные налоги и сумму налога к уплате. Декларацию можно предоставить в электронном виде через специальные сервисы налоговой службы или в бумажном виде в налоговый орган.
Ежемесячно налогоплательщиками УСН должны быть представлены уплаченные налоги. Все отчеты о движении денежных средств, включая приходы, расходы и суммы уплаченных налогов, должны быть представлены не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Также стоит упомянуть о том, что упрощенная система налогообложения имеет ряд ограничений и особенностей. Например, если ваше ООО является плательщиком НДС, вы не можете использовать УСН. Также не все виды деятельности могут применять эту систему. Возможно, вам потребуется консультация налогового специалиста, чтобы определить, подходит ли УСН для вашей организации и какие отчеты необходимо сдавать в вашем конкретном случае.
Какие отчеты сдавать
При применении Упрощенной системы налогообложения (УСН) для ООО совладельцы и сотрудники компании должны соблюдать ряд обязательств, включая сдачу отчетов. Вот основные отчеты, которые необходимо сдавать в рамках УСН:
- Налоговая кладовая:
- Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма 3-НДФЛ) - должна быть подана до 28-го числа следующего месяца после окончания налогового периода;
- Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 4-НДФЛ) - должна быть подана до 20-го числа месяца, следующего за кварталом;
- Справка о доходах, полученных от иностранных контрагентов - должна быть подана до 20-го числа месяца, следующего за кварталом.
- Годовой бухгалтерский баланс - должен быть подан в налоговый орган не позднее 90 дней после окончания отчетного года;
- Налоговый баланс (форма 2-НДФЛ) - должен быть подан в налоговый орган до 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;
- Декларация по учету и расчету страховых взносов (форма 4-ФСС) - должна быть подана до 15-го числа месяца, следующего за кварталом;
- Декларация по уплате страховых взносов (форма РСВ-1) - должна быть подана до 20-го числа месяца, следующего за кварталом.
- Статистическая отчетность (форма 1-ФСС) - должна быть подана до 15-го числа квартала;
- Отчет о движении денежных средств (форма 0503550) - должен быть подан в течение 5 рабочих дней после совершения операции;
- Единая упрощенная отчетность (форма 3-НДФЛ) - должна быть подана до 20-го числа квартала;
- Справка о среднесписочной численности работников (форма 1-НДФЛ) - должна быть подана до 1-го числа следующего месяца после окончания квартала.
Это основные отчеты, которые требуется сдавать при применении УСН для ООО. В случае изменений в законодательстве или учетной политике компании, список отчетов может меняться, поэтому всегда важно быть в курсе актуальных требований.
Критерии для УСН для ООО
Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет определенные преимущества для малого и среднего бизнеса, включая облегчение процедуры ведения бухгалтерии и снижение налоговых обязательств. Однако, чтобы квалифицироваться для УСН, ООО должно соответствовать определенным критериям.
Вот основные критерии, которым должно отвечать ООО для применения УСН:
| Критерий | Условие |
|---|---|
| Объем доходов | Годовой доход ООО не должен превышать 150 миллионов рублей. Если доходы превышают эту сумму, ООО должно перейти на общую систему налогообложения. |
| Участники ООО | В ООО не может быть более 100% доли прямых или косвенных иностранных участников. |
| Вид деятельности | ООО должно заниматься определенными видами деятельности, которые допускаются для УСН (например, торговля, общепит, услуги). |
| Система налогообложения | ООО должно открыть отдельный счет в ФНС и вести учет доходов и расходов по УСН, а также уплачивать налоги ежеквартально. |
| Отчетность | ООО должно представлять отчетность в ФНС ежеквартально, включая налоговую декларацию (форма 6-У), отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах (форма РСВ-1). |
Соблюдение этих критериев является важным для осуществления упрощенного налогообложения в рамках УСН. При несоблюдении критериев, ООО может потерять право на применение УСН и будет обязано перейти на общую систему налогообложения.
Сроки сдачи отчетов УСН для ООО
Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет упрощенную процедуру уплаты налогов для малого бизнеса, включая общества с ограниченной ответственностью (ООО). Однако, даже с упрощенной системой налогообложения, необходимо своевременно сдавать отчеты в налоговые органы.
Сроки сдачи отчетов для УСН зависят от периодичности ведения бухгалтерии вашим ООО:
При ведении бухгалтерии в полной форме:
Ежемесячные отчеты по УСН (форма 6-НДФЛ) должны быть поставлены на учет в налоговых органах не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
Квартальные отчеты по УСН (форма 6-НДФЛ) должны быть поставлены на учет в налоговых органах не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Годовой отчет по УСН (форма 6-НДФЛ) должен быть поставлен на учет в налоговых органах не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
При ведении упрощенной бухгалтерии:
Ежемесячные отчеты по УСН (форма 6-НДФЛ) должны быть поставлены на учет в налоговых органах не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
Годовой отчет по УСН (форма 6-НДФЛ) должен быть поставлен на учет в налоговых органах не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Важно соблюдать сроки сдачи отчетов, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами. Для уточнения сроков сдачи отчетов УСН рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или специалистом по налогам.
